保康县人民政府对审计查出问题
整改结果的报告
根据《中华人民共和国审计法》的规定，襄阳市审计局公告了《关于2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》。现根据《襄阳市审计整改结果公告办法（试行）》，将涉及我县存在问题的整改结果公告如下：
一、审计的基本情况
2022年至2023年，市审计局派出审计组，对我县本级决算草案和预算执行、“一卡通”惠民惠农政策落实、自然资源等情况进行了审计。审计内容含地方财政管理情况、县本级决算草案编制情况、财政政策执行情况、“一卡通”惠民惠农资金分配管理发放情况、自然资源和生态环境保护情况等。
二、审计整改情况
（一）整改工作组织情况
收到《2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改分工方案》（襄政办函〔2023〕31号）通知后，我县高度重视审计查出问题的整改工作，按照责任清单，迅速召开专题督办会议，对审计反馈的问题和提出的审计建议，认真研究，深刻剖析，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。目前整改工作已取得显著成效，将进一步压实审计整改工作监督责任，以督促改，持续追踪和督导需分阶段或持续整改问题直至完成整改。
（二）审计查出问题及整改情况
1.地方财政管理审计整改情况。
（1）关于决算草案数据不真实的问题。
整改情况：我县加强与上级财政的对账工作，并根据最终结算单及时处理、调整账务，做到账表相符、账实相符。
（2）关于预算编制不规范的问题。
整改情况：我县严格按照零基预算的方法据实测算，进一步压缩代编规模，2023年编制县级专项资金项目较上年度减少17个；将结转资金纳入预算编制；规范预算调整程序，严格按照人大批复的预算下达部门预算批复；精准科学编制政府性基金预算，从而提高了预算编制的完整性、科学性。
（3）关于预算执行不够严的问题。
整改情况：我县未及时缴库的非税收入已缴入国库；未及时收取的磷矿石规费已清收完毕；应收未收土地出让金已对企业采取行政追缴、法院强制执行等方式进行整改；应统筹未统筹存量资金已使用、拨付、缴库5687.48万元，冲账1800.19万元，调账处理603.89万元。
（4）关于财政政策执行不到位的问题。
整改情况：我县未及时拨付的债券资金、专项资金已拨付使用；县公检中心已于2022年8月8日停止了对社会委托检测业务的收费；未及时拨付的直达资金也已全部拨付使用。同时，加强学习直达资金相关操作程序规范，严格按照要求来管理支付财政直达资金，确保直达资金直达最终受益人。
（5）关于财政管理及会计核算不规范的问题。
整改情况：我县已组建专班，对长期挂账的往来款逐笔核实并制定清理方案，目前已清理15830万元。
2.“一卡通”惠民惠农政策落实审计整改情况。
（1）关于政策执行方面的问题。
整改情况：我县建立了补贴政策清单制度，按规定将补贴政策清单公布在门户网站；已结合实际，将“一卡通”政策清单补充完整，将高龄补贴资金、独生子女家庭一次性死亡抚恤金、节育手术并发症、临时救助、孤儿生活费等相关资金纳入“一卡通”管理政策清单。
（2）关于资金使用方面的问题。
整改情况：我县对目前仍未按照要求恢复林地现状的地块，停止2023年林地补偿资金兑付，对2022年的补偿补助资金予以追缴，将追缴资金用于新纳入农户或村集体林地的补偿补助；符合条件的老人都已纳入高龄补贴政策享受对象；及时核对不符合条件人员，解聘不能履行生态护林员职责的人员；追回多发放补贴0.3万元。
3.自然资源审计整改情况。
（1）关于国有土地未最大发挥使用效益的问题。
整改情况：我县于2023年6月25日对闲置土地下达《闲置土地处置告知书》，督促尽快动工建设；于2023年10月9日对国投公司下达《征缴土地闲置费决定书》，国投公司已签收并承诺按时缴纳。下一步，将及时申报新项目报批，督促完善用地手续及时开工建设。
（2）关于部分地区生态环境保护主体责任履行不力的问题。
整改情况：我县已加快推进马桥镇等5个镇辖区内污水收集管网建设，同时核减黄堡镇污水处理厂的实际运行规模。今后将规范各污水处理厂运营，提高污水收集率和处理率，提升负荷率。
（三）审计建议采纳情况
1.关于“深化财政管理体制，严格预算执行约束力”的审计建议。我县已强化零基预算理念，预算编制在确保“三保”支出的基础上，以政策落实为导向，牢记“过紧日子”思想；保证财政资金及时到位，提高资金使用效率。
2.关于“严格财政资金管理，保障财经政策措施落细落实”的审计建议。我县已规范对各类账户的管理，强化了对国库、财政专户、往来资金专户、非税收入专户的整合、清理与规范；完善了财政资金使用监管机制，严格监督检查；建立了债券项目全过程监管机制，充分发挥债券资金效益。
3.关于“加强会计基础工作，促进科学化精细化管理”的审计建议。我县已严格按照国有资产购置、处置、出租、出借的相关规定，做好各预算单位的资产清查工作，强化资产监管；健全了财政往来款清理消化长效机制，对往来款项摸底梳理，加大往来款项清理力度。
4.关于“加强‘一卡通’补贴政策措施落实”的审计建议。我县已根据新增和变更的补贴资金项目对“一卡通”补贴政策清单进行及时调整；积极督促狠抓制度落实，严格财政补贴资金发放，按要求公开资金发放信息。
5.关于“加强惠民惠农财政政策宣传力度”的审计建议。我县通过电子网络、政府门户网站，创新了公开形式，把资金安排、项目规划审批、政策规定等内容向社会公布，扩大社会监督力量，充分保障群众的知情权、监督权，有效规范主管部门权力运行。
6.关于“加强惠农资金管理，促进惠农补贴切实发放到位”的审计建议。我县已进一步明确各相关部门的主管责任，促进惠农补贴资金安全有效，充分发挥资金的使用效益。
7.关于“加强惠农资金监督检查，完善监督长效机制”的审计建议。我县密切跟踪惠农补贴资金管理运行情况，严厉查处惠农补贴发放过程中的突出问题，以严肃问责倒逼责任落实。
保康县人民政府
2024年1月24日
