关于保康县2022年度本级预算执行和其他财政收支审计
查出问题整改情况的报告
——2023年11月在县第十九届人大常委会第十五次会议上
县审计局局长 吕刚林
主任、各位副主任、各位委员：
今年9月，县第十九届人大常委会第十四次会议听取了《关于保康县2022年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称“《审计工作报告》”），常委会对《审计工作报告》进行了审议并提出了审议意见。要求县政府及相关部门高度重视审计查出问题和审计建议，深入分析原因，举一反三，扎实抓好整改工作。受县政府委托，我向县人大常委会报告保康县2022年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
一、2022年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题总体整改情况
从各单位提交的整改报告和印证资料看，审计整改工作效果显著。《审计工作报告》中反映的四个方面145项问题，截至2023年11月底,130项问题已完成整改,占89.66%；15项问题已完成阶段性整改，占10.34%。
二、2022年度预算执行和财政决算草案审计整改情况
（一）关于“财政决算草案数据不准确”的问题。
县财政局已做调账处理，目前“应付国库集中支付结余”科目账面数与报表数一致。
（二）关于“预算编制不完整，未将以前年度结余指标纳入预算编制”的问题。
县财政局在2023年预算编制过程中，已将结转资金纳入预算编制，提高了预算编制的完整性。
（三）关于“预算编制不科学，财政代编预算比例较大”的问题。
县财政局在编制2023年度预算时已减少代编县级专项资金项目，其中：项目数比上年度减少17个，项目金额比上年度减少26906.36万元。
（四）关于“财政支出核算不真实”的问题。
县财政局已做调账处理，目前总会计账“应付国库集中支付结余”账面余额为0。
三、部门预算执行审计整改情况
涉及县民政局、县卫生健康局、县公共资源交易中心三个单位的整改情况，由各单位详细汇报，本报告不再赘述。
（一）部门预算编制审计整改情况。
1.关于“预算编制不完整”的问题。
2023年，县农业技术推广中心已参考上年预算执行情况、有关绩效评价结果和当年项目，与财政部门沟通，科学合理编制年度预算。
2.关于“预算编制未细化到具体项目”的问题。
2023年，县农业技术推广中心提前做好了项目评估和可行性论证，了解资金来源情况，将各项支出纳入单位预算，并根据不同的支出内容，分别编制支出预算，细化项目支出预算，增强预算的约束力。
（二）部门预算执行审计整改情况。
1.关于“超预算、无预算支出”的问题。
县农业技术推广中心在编制2023年预算时做好经费测算，在核定的经费预算内安排支出。
2.关于“未实行政府采购购买精密空调”的问题。
县财政局今后将建立健全政府采购内部控制制度，规范采购支出。
（三）部门财务管理审计整改情况。
1.关于“机关工会财务管理不规范”的问题。
县农业技术推广中心已从行政经费中退回超范围列支的工会经费0.16万元。
2.关于“国有资产存在流失风险”的问题。
正在阶段性整改中，2019年机构改革，县能源办合并到县农业技术推广中心，因能源公司在法院有经济诉讼，待法院判决后，将对资产进行清点移交。
3.关于“部门账务处理不规范，账证不符”的问题。
县财政局已补齐相关收入凭证。
（四）部门内控制度审计整改情况。
1.关于“未明确‘三重一大’决策制度具体内容及标准”的问题。
县财政局已修订“三重一大”决策制度，明确了具体内容及标准。
2.关于“公务用车运行使用管理不规范”的问题。
2023年，县农业技术推广中心严格执行《保康县机关事业单位租用社会化车辆管理办法》，单位用车从政府采购确定或车改办协议的服务供应商中选择。加强公车管理，按照公车管理制度使用派车通知单，对公车油耗、运行费用进行单车核算。在公车使用台账中，对行车里程、起止码、使用事由等信息进行登记，建立车辆加油情况台账。
3.关于“公务出差管理不规范”的问题。
县财政局已于2023年10月20日出台《关于统一全县党政机关和事业单位财务开支报销审批模板管理的通知》（保财发〔2023〕58号），规范和统一财务报销审批模板，督促差旅费在一个月内及时报账，对没有发票报销路途交通费的，不予报销交通补贴。
四、基本医疗保险基金、“一卡通”惠民惠农政策落实和农村人居环境整治相关政策落实审计整改情况
这三个项目是由襄阳市审计局统一组织的交叉审计项目，县政府高度重视审计查出问题整改工作，多次召开整改专项会议，安排部署整改工作，压实问题整改责任。县政府已按照审计程序要求，将整改情况报送至市审计局，目前仅有2个问题正在整改中。
五、后续推进整改工作的打算
下一步，县政府将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，自觉接受县人大常委会的监督和指导，深入推进审计查出问题整改工作，压实审计整改工作监督责任，持续追踪和督导被审计单位切实整改，以问题整改成果检验贯彻落实党的二十大精神。
