关于保康县2024年预算执行情况和2025年预算草案的报告
--2024年12月25日在保康县第十九届人民代表大会第四次会议上
保康县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，向大会书面报告《保康县2024年预算执行情况和2025年预算草案》，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2024年预算执行情况
2024年，在县委的正确领导和县人大的监督支持下，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导, 千方百计克服经济下行、增长放缓等因素带来的影响，坚持向上争取、向内挖潜，着力防风险、促发展、惠民生、保稳定，正确把握经济发展脉搏，统筹各级财政政策资源，大力加强大财政体系建设，全面落实更加积极的财政政策，切实兜牢了“三保”底线，预算执行情况总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况
本级一般公共预算收入预计完成11.2亿元；转移性收入预计35.47亿元，其中：返还性收入0.77亿元，一般性转移支付收入23.17亿元，专项转移支付收入3.76亿元，一般债券转贷收入0.92亿元，再融资债券2.06亿元，调入资金4.5亿元，动用预算稳定调节基金0.29亿元;加上年结余1.54亿元，预计收入总量48.21亿元。本级一般公共预算支出预计完成42.45亿元，一般债券还本支出3.68亿元，上解支出2.08亿元；支出合计48.21亿元。当年收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
本级政府性基金收入预计完成0.67亿元，专项转移支付收入0.89亿元，专项债券转贷收入5.08亿元，上年结转收入2.92亿元，收入合计9.57亿元。本级政府性基金支出预计完成4.79亿元，债券还本支出1.77亿元，支出合计6.56亿元。收支相抵后，年终结余3.01亿元。
（三）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金预算收入预计完成5.18亿元，社会保险基金预算支出预计完成4.74亿元。本年收支结余0.44亿元，滚存结余0.28亿元。
（四）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入预计完成1.3亿元，上年结转收入0.1亿元，收入合计1.4亿元；国有资本经营预算支出完成0.48亿元，调出资金0.9亿元，支出合计1.38亿元；年末结余0.02亿元。
（五）政府债务情况
一是债务限额情况。截至2024年底，省核定我县债务限额为48.16亿元（其中：一般债务限额28.09亿元、专项债务限额20.07亿元）。
二是债务余额情况。2024年政府债务余额：45.53亿元，其中：一般债务余额26.35亿元，为限额的93.8%；专项债务余额19.18亿元，为限额的95.56%。抗疫特别国债1.6166亿元；增发国债余额2.7亿元；超长期国债余额0.28亿元。债务风险整体安全可控。
三是2024年到期债务还本付息情况。其中：一般债务还本3.68亿元，一般债务付息0.95亿元；专项债务还本1.77亿元，专项债务付息0.5亿元。
二、主要做法及成效
（一）扩底盘，畅通“源头活水”。综合运用6000万元过桥资金，3亿元国园绿色产业发展资金，3000万元应急转贷基金，全面支持楚烽公司、尧治河酒厂、凌云公司、荆楚工程建设公司等重点纳税企业发展；围绕磷矿石、建筑、白酒、水电、烟草、金融等县域6大重点行业，深入开展行业发展趋势性调研，加强宏观形势科学分析，选定培植重点，重点培植了税费过500万元的企业23家，确保税基财源健康稳定，夯实财政收入增收根基。
（二）抓收入，做到“颗粒归仓”。针对非税收入收缴入库情况，定期开展形势分析和趋势研判，对非税收入数据进行分层次、多维度、递进式的分析，对收入贡献的波动做到提前摸底、提前预知、提前应对。对全县年内64个重大建设项目，随时掌握项目进展及资金结算。全年清理欠税4100余万元，达到了防风险、增收入的双重目标。
（三）盘资产，实现“枯木逢春”。开展清资金、清资产、清资源，查权属、查收益、查运营行动，让低效闲置、管控缺失的国有“三资”纳入管理；全县纳入“一账一表”统计数据全口径资产5361.97亿元，有效资产5244.02亿元；成立融康公司完成首批6处国有经营性资产划拨转出让、住宅转商服调整工作，盘盈资产462万元；加快推进投资项目绩效综合评价平台建设，全县政府投资项结算率与决算率达85.7%。
（四）强监管，守护“经济安全”。严格落实“习惯过紧日子”的相关要求，从严控制“三公”经费，大力压减一般性支出，兜牢 “三保”底线，民生类支占一般公共预算支出的78.8%；开展对新增国债项目监管，高标准农田建设资金使用、财税优惠政策落实等7大重点领域财经问题专项整治行动，责令相关单位抓好问题整改，并对整治情况进行了汇总，及时上报；聚焦农村“三资”管理出现的突出问题，开展“地毯式”清查和问题整改工作，全县共收集农村集体“三资”管理方面的各类问题总数1275个，已整改完成1243个，占问题数的97.49%。
三、2025年预算草案
根据省、市预算编制会议精神，为全面贯彻落实县委、县政府重大工作部署，结合更加积极的财政政策要求和财力状况，提出2025年财政预算草案。
（一）一般公共预算
1.2025年一般公共预算编制说明
（1）合理编制收入预算。计划在2024年预计完成数的基础上，按8%的增幅编制2025年一般公共预算收入。
（2）从严从紧编制支出。按国家工资政策、津补贴政策和社保缴费政策等规定保障人员支出。严格落实“习惯过紧日子”的相关要求，结合部门需求和财力状况，从严编制运转类项目支出。各预算单位对编外聘用人员支出按照预算实行总量控制，一律不得挤占、挪用在职在编人员工资预算指标为编外聘用人员发放工资，一律不得超标准、超范围发放各类待遇。
（3）严格执行项目入库审批程序，新申请财政资金100万元以上的项目必须开展事前绩效评估，100万元以上的工程类、修缮类项目及100万元以上的信息化类项目必须履行财政投资评审程序，需前置审批的项目应提供批复文件；其中，信息化类项目必须经县大数据中心进行论证。
（4）从严审核机关事业单位办公用房维修改造项目，除经鉴定确需维修的以外，一律不得安排维修资金预算。确需维修的，必须提供房屋安全鉴定报告。
2.2025年一般公共预算收入
（1）本级收入：2024年，预计地方一般公共预算收入完成11.2亿元。2025年，计划在2024年基础上增长8%，安排12.1亿元，主要增长因素：一是磷矿业等骨干产业预计继续保持良好发展态势；二是通过大财政体系建设，优化配置、处置国有资源（资产），增加资产性收入；三是深入推进项目建设，税源税基进一步拓展。
（2）上级补助收入：预计完成28.02亿元。其中：返还性收入0.77亿元，一般性转移支付收入23.45亿元，专项转移支付收入3.8亿元。
（3）债务转贷收入：预计完成3.99亿元，其中：新增一般债券转贷收入1亿元，再融资转贷债券收入2.99亿元。
（4）调入资金：因2025年收支缺口较大，为平衡预算，安排调入资金4.50亿元。
收入合计：48.61亿元。
3.2025年一般公共预算支出
（1）本级支出：结合2024年支出水平，2025年一般公共预算支出安排42.46亿元。
（2）上解上级支出2.19亿元；
（3）债务还本支出3.96亿元。
支出合计48.61亿元。收支相抵，当年收支平衡。
（二）政府性基金预算
1.2025年政府性基金收入
（1）本级收入安排1.95亿元。一是计划土地增减挂钩预计实现收入1.3亿元，其他土地出让收入0.5亿元；二是城市基础设施配套费收入预计0.006亿元；三是污水处理费收入0.0265亿元；四是专项债券对应项目专项收入0.12亿元。
（2）省补助收入：预计完成0.8亿元。主要是上级转移支付和超长期国债项目收入。
（3）专项债券转贷收入：预计完成6.49亿元，其中：新增债券4亿元，再融资债券2.49亿元。
（4）上年结余收入3.01亿元。
收入合计12.25亿元。
2.2025年政府性基金支出
（1）本级支出安排5.85亿元：一是本级土地征迁、整理成本等支出0.5亿元；二是专项债券对应安排的支出4亿元；三是专项债券付息和发行费0.55亿元；四是上级转移支付和超长期国债项目支出0.8亿元。
（2）专项债券还本支出3.85亿元；
支出合计9.71亿元，年终滚存结余2.54亿元。
（三）国有资本经营预算（试编）
1.2025年国有资本经营预算收入：国有资本经营预算收入安排0.8亿元，主要来源:其他国有资本经营收入0.7亿元；股利、股息收入0.1亿元；上年结余收入0.02亿元；本年收入合计0.82亿元。
2.2025年国有资本经营预算支出：国有资本经营预算支出安排0.15亿元，其中:给国有企业注入资本金0.15亿元；国有资本经营预算调出资金0.6亿元；本年支出合计0.75亿元。
3.收支平衡情况：本年收入0.82亿元，本年支出0.75亿元，结转下年支出0.07亿元。
（四）社会保险基金预算
1.收入：社会保险基金收入安排5.82亿元，其中：机关事业养老保险基金收入3.97亿元，城乡居民基本养老保险基金收入1.85亿元。
2.支出：社会保险基金支出安排5.34亿元，其中：机关事业养老保险基金支出3.77亿元，城乡居民基本养老保险基金支出1.57亿元。
3.收支平衡情况：本年收入5.82亿元，本年支出5.34亿元，当年结余0.48亿元，年末滚存结余0.75亿元。
四、完成2025年预算的措施
(一)坚持量力而行，加强重大战略任务财力保障。将落实党中央重大决策部署和省、市以及县委、县政府重点工作作为预算安排的首要任务，优先落实“三保”支出，确保债务还本付息等刚性支出，统筹兼顾其他重点领域支出保障力度。扎实做好防风险、保安全、护稳定、促发展各项工作，切实增进民生福祉。通过加快推进大财政体系建设，进一步盘活国有三资，挖掘筹集可替代性财力，为经济社会发展提供有力支撑。
(二)坚持勤俭节约，牢固树立“习惯过紧日子”思想。严格落实“习惯过紧日子”要求，把艰苦奋斗、勤俭节约作为预算收支安排的基本原则并一以贯之，认真落实“无预算、不开支，有预算、不超支，非必须、不列支”要求，严把预算执行关、严控预算外开支。强化县委、县政府的统筹调度，坚持“好钢用在刀刃上”，把“三保”放在绝对优先位置的刚性制度约束，按照保工资、保基本运转、保基本民生、债券还本付息、项目工程款等支出顺序安排支出。纠治华而不实的形式主义，将“三保”和还本付息以外的有限资金投入到工业生产、项目建设、基础设施等领域，坚决收回低效、无效资金。
（三）坚持财源建设，紧盯重大项目稳定骨干产业。积极谋划实施一批改善民生和城市更新项目。对已经确定的石油公司片区、原城关镇卫生院片区等房地产项目，争取当年开工，当年见效；进一步加大对已收储土地的出让力度，综合运用出让、租赁、入股等多种方式，深化推进存量土地盘活利用；支持马良磷化工业园建设加快推进，推动马良段江矿区加快实现探转采，尽快实现产能；加强政府部门密切配合，谋划一批中央预算内投资、专项债、增发国债和超长期特别国债等项目；统筹运用各类财政金融政策，切实加强对矿业、磷化工、酒业、烟叶、建筑业、康养、旅游等骨干产业和龙头企业的统筹支持和建设力度，确保税基稳定、稳中有增。鼓励各单位积极向上争取竞争性政策资金，根据资金争取情况，给予适当的资金补助和奖励。
(四)坚持应统尽统，切实加强部门预算资源统筹。加强一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算的统筹，减少交叉重复安排。及时将非税收入全部上缴国库，严禁任何单位截留、坐支、挪用。鼓励部门统筹支出，允许部门在所属单位之间统筹调配非财政拨款，新增支出应优先通过非财政拨款安排。按照量入为出、以收定支原则，加强非财政拨款支出管理。
(五)坚持应审尽审，严格把好项目立项和入库关。严格执行“项目单位科学谋划项目—财政部门审核确定资金来源—发改部门立项审批—财政安排预算”的工作流程。各部门和单位严格按照有关要求，提前充分研究谋划项目，做实做细项目储备和各项前期工作，做到预算一经批准即可实施。
(六)坚持应用尽用，切实加强预算管理基础工作。加快推进支出标准建设，强化支出标准应用，要将支出标准作为预算编制和审核的基本依据，不得超标准编制预算。对属于乡镇事权的转移支付资金，要逐一清理、逐步规范，对支持同一战略、同一领域、同一行业的转移支付，加强统筹、协同实施。对属于乡镇事权的支出，从乡镇体制补助资金中安排预算。
各位代表，我们将认真落实本次会议审查意见，求真务实、履职担当，加强财政资源统筹，持续优化支出结构，切实做到集中财力办大事，奋力谱写建设美丽繁荣和谐幸福保康新篇章。
名词解释：
零基预算：指年度预算编制不受以往预算安排情况的影响，逐项审议预算年度内各项费用的内容及支出标准，结合财力状况，所有的预算支出均以零为基点，在综合平衡的基础上编制预算的一种方式。
一般公共预算：指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
国有资本经营预算：指对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
社会保险基金预算：指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
支出功能分类：指财政支出按照政府主要职能活动进行的分类。是世界各国广泛采用的一种分类方法。我国政府的支出功能分类包括一般公共服务、外交、国防、公共安全、教育、科学技术等。
支出经济分类：指财政支出按照政府支出的经济性质和具体用途进行的分类。建立支出经济分类体系，是我国政府收支分类体系改革的重要成果之一。我国政府的支出经济分类包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助等。
转移支付：指上级政府按照有关法律法规、财政体制和政策规定，给予下级政府的补助资金，包括一般性转移支付和专项转移支付。
“三保”支出：指保工资、保基本运转、保基本民生。
“三公”经费：指因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费。
政府一般债务：是指为没有收益的公益性事业发展举借，主要以一般公共预算收入偿还的政府债务，由地方政府发行一般债券融资，债务纳入一般公共预算管理。一般债券具体发行工作由省级财政部门负责，市县级政府确需发行一般债券的，应当纳入本省一般公共预算管理，由省政府统一发行并转贷给市县级政府。
政府专项债务：是指为有一定收益的公益性事业发展举借，以对应的政府性基金或专项收入偿还的政府债务，由地方政府发行专项债券融资，债务资金纳入政府性基金预算管理。专项债券具体发行工作由省级财政部门负责，市县级政府确需发行专项债券的，应当纳入本省政府性基金预算管理，由省政府统一发行并转贷给市县级政府。
